Intrastat Ausfuhr
Einführung
Intrastat (kurz für Innergemeinschaftliche Handelsstatistik oder Intrahandelsstatistik, auch ICTS) beruht auf der EG-Verordnung Nr. 638/2004 über die Gemeinschaftsstatistiken des Warenverkehrs zwischen Mitgliedstaaten, welche am 1. Januar 2005 die vormalige EWG-Verordnung Nr. 3330/91 ersetzte. Diese und die EG-Verordnungen Nr. 1901/2000 und Nr. 1917/2000 regeln unionsweite Mindeststandards der handelsstatistischen Erfassung.
Intrastat-Meldungen dienen zur Erfassung des tatsächlichen Warenverkehrs zwischen den Mitgliedstaaten der Europäschen Gemeinschaft. Unternehmen müssen Versendungen und Eingänge zentral melden, in Deutschland an das Statistische Bundesamt. Von der Meldepflicht sind in Deutschland umsatzsteuerpflichtige Unternehmen befreit, deren Versendungen in andere EU-Mitgliedstaaten bzw. Eingänge den Wert von 500.000 Euro im Vorjahr nicht überschritten haben. Wird diese Wertgrenze erst im laufenden Kalenderjahr überschritten, so beginnt die Meldepflicht mit dem Monat, in dem die Schwelle überschritten wurde. Die Abgabe dieser Meldungen ist in allen EU-Mitgliedstaaten verbindlich.
Form der Anmeldung
Form der Anmeldung
Intrastat-Meldungen werden beim Statistischen Bundesamt in Wiesbaden bis zum 10. Arbeitstag nach Ablauf des Berichtsmonats abgegeben. Dies kann per EDV, schriftlich oder Vordruck erfolgen. Die Meldungen werden vom Statistischen Bundesamt stichprobenweise auf Genauigkeit überprüft. Hierbei werden die Ausfuhrberichte anderer Länder und die Umsatzsteuer- Voranmeldung der Unternehmen herangezogen.
Ab einem Liefervolumen, durch Bezüge oder Versendungen entstanden, von 500.000 EUR müssen Intrastat-Meldungen an das Statistische Bundesamt übermittelt werden.
deLUXE-Modul "Intrastat Export"
| Umsatzereignisse | Statistik | Intrastat Meldung |
Mit dem neuen, kostenpflichtigen deLUXE-Modul "Intrastat Export", dass ab dem 01.08.2007 offiziell freigegeben werden soll, kann direkt eine .ASC Datei für den Upload zum Statistischen Bundesamt erstellt werden. Es handelt sich hierbei um einen Textexport mit festen Satzlängen.
Zweck der Intrahandelsstatistik ist die Erhebung des gegenseitigen tatsächlichen Warenverkehrs zwischen Deutschland und den anderen EU-Mitgliedstaaten.
Die Basis für die Meldung bilden die Umsatzereignisse. Die relevanten Daten sind: Artikelnummer, Datum, Menge, Preis und Landnummer.
Es werden nur Umsatzereignisse gemeldet deren Landnummer zu einem Land aus den deLUXE Landeinstellungen passt welches mit EG USt Inland oder EG USt Ausland gekennzeichnet wurde.
Die Meldung wird immer für einen Monat erstellt.
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Wie arbeitet das Modul?
In den Umsatzereignissen werden alle Umsätze aus den EG Ländern eines bestimmten Monats gesucht. Es sollten zu jedem Aufrag Rechnungen geschrieben werden (auch wenn es sich z.B. um kostenlose Garantie Ersatzlieferungen handelt). Die Umsatzereignisse haben ein neues Feld INTRA_ArtDesGeschäftes. Weichen Umsätze vom Standardumsatz ab, kann hier ein abweichender Wert eingegeben werden. Die Einstellung der Art des Geschäftes kann für neue Vorgänge bereits im Auftrag und der Rechnungsmaske ausgewählt werden. Ist das Feld ungefüllt wird ein Standard gesetzt und versucht z.B. Privatverkäufe über die fehlende UST ID zu bestimmen.
Anschließend werden die entsprechenden Artikeldaten mit Warennummer, Nettogewicht und Ursprungsregion zusammengestellt. Es ist wichtig, dass die entsprechenden Felder in den Artikeln korrekt ausgefüllt sind. Die neuen Felder werden unten erläutert. Sie können die Werte über die Funktion Werte setzen oder über einen Import für mehrere Artikel gleichzeitig füllen.
Aus diesen Daten bildet das Modul eindeutige Zeilen pro Land, Ursprungsregion, Art des Geschäftes und Warennummer. Die passenden Werte und Gewichte werden hier addiert. Bei Artikeln die mit einem neuen Intrastat Faktor versehen sind wird aus Menge * Faktor die besondere Masseinheit berechnet. Bei sonstigen Geschäften wird der statistische Wert aus Ek oder VK ermittelt (je nach Einstellung).
Das Ergebnis ist eine Textdatei mit fester Satzlänge. Diese Datei wird per Browser übertragen. Es wird automatisch ein Backup auf dem Rechner erstellt auf dem die Datei erstellt wurde. Außerdem gibt es ein Protokoll mit Fehlern (z.B. Artikel ohne Warennummer).
Wo registrieren Sie sich?
Damit Sie Daten an das Statistische Bundesamt senden können benötigen Sie einen Zugang.
Der Link für die Webseite zum Registrieren und Übertragen der Daten lautet:
https://www-idev.destatis.de/idev/
Die Online Hilfe befindet sich unter folgender Adresse:
https://www-idev.destatis.de/idev/doc/hilfe.html
Einstellungen
Materialnummer
- Nach der Registrierung erhalten Sie eine Materialnummer bestehend aus 5 Zeichen.
- Für den Export der Importierten Waren erhalten Sie eine zweite Materialnummer.
Kennummer
Für die Anmeldung der Versendungen mit magnetischen Datenträgern/Online-Dateien ist eine 16stellige Kennummer maßgebend. Diese setzt sich zusammen aus:
- dem 2stelligen Schlüssel des Bundeslandes (gem. Schlüsselverzeichnis des Ursprungsbundeslandes), in dem das für die Veranlagung der Umsatzsteuer zuständige Finanzamt seinen Sitz hat
- der für die Veranlagung zur Umsatzsteuer maßgebenden Steuernummer. Die Steuernummer ist linksbündig in dem 11stelligen Datensatzfeld anzuschreiben. Sofern die Steuernummer weniger als 11 Stellen hat, sind die restlichen Stellen mit Nullen aufzufüllen.
- der 3stelligen Nummer zur Unterscheidung von getrennt zur Intrahandelsstatistik meldenden Unternehmen innerhalb einer Organschaft bzw. Betriebsteilen innerhalb eines Unternehmens
Standard Art des Geschäftes
- Für alle Umsatzereignisse deren Rechnungen eine UST ID Nummer haben wird diese Ziffer eingesetzt.
- Hat die Rechnung keine UST ID wird automatisch die Ziffer 14 = Verkauf an Privatpersonen eingesetzt.
Standard Verkehrszweig
- Dieser Verkehrszweig wird automatisch in alle Positionen eingesetzt.
Standard Ursprungsregion
- Wenn beim Artikel keine Ursprungsregion (neues Feld) angegeben wurde wird die Region auf diesen Wert gesetzt. Sie können den Wert über das PopUp auswählen.
Wenn die Angaben erfolgt sind, sollten Sie diese mit der Schaltfläche "Standard" speichern.
Mit der Schaltfläche "Start" wird die Auswertung gestartet. Ein Ablaufbalken informiert über den Zustand des Prozesses.
Intrastat Verzeichnisse
In den deLUXE Objekten des Arbeitsplatzes werden automatisch drei neue Verzeichnisse angelegt.
INTRASTAT_Backups
- enthält automatisch eine Kopie aller fertig erstellten Dateien.
- Die Benennung erfolgt nach dem Muster "BACKUP"+Jahr+Monat+".ASC"
INTRASTAT_Logfiles
- enthält Logfiles zu jedem Monat.
- Hier finden Sie Details über Probleme mit einzelnen Umsatzereignissen / Artikeln.
- Die Dateien können Sie mit einem Texteditor öffnen.
INTRASTAT_Meldung
- enthält die aktuelle Datei die an das Bundesamt übertragen werden soll.
Die .ASC Meldedatei ist nach einem festen Satzaufbau erstellt. Sie können die Datei mit einem Texteditor öffnen. Sie sollten allerdings keine Änderungen direkt in der Datei vornehmen, da beim Speichern das Risiko besteht, dass das Format verändert wird.
Besser ist es die Fehler in den Artikeln zu beheben und einen neuen Export durchzuführen. Dabei wird die alte Datei ersetzt.
In der Logdatei sehen Sie welche Artikel Probleme bereiten.
Typische Fehler sind eine fehlende Warennummer oder ein gelöschter Artikel. Artikel sollten zuerst deaktivert werden und eine Weile in der Datenbank verbleiben.
Einstellungen in den Ländern
Da für die Meldung nur Länder mit EG USt Status ausgewertet werden sollen, sucht deLUXE nach Ländern in denen das PopUp UST Status auf EG USt Inland oder EG UST Ausland steht.
Einstellungen im Artikel
Im Artikel wurden zwei neue Felder Intrastat_Ursprungsregion und Intrastat_Faktor eingefügt. Die Felder können manuell, über Werte setzen oder per Import gefüllt werden.
Folgende Felder werden für die Anmeldung benutzt:
- Intrastatnummer = Warennummer (8 Stellen)
- Intrastat_Ursprungsregion = Bundesland (bitte über das PopUp wählen, 99=Ausland)
- Intrastat_Faktor = nur ausfüllen bei Artikeln deren Warennummer die Angabe einer besonderen Masseinheit erfordert.
- Gewicht_Netto = Gewicht ohne Umverpackung.
- VK oder EK = Wenn ein statistischer Wert ermittelt werden muss (bei sonstigen Verkäufen)
Einstellungen im Auftrag
Es muss nur eine Einstellung erfolgen, wenn die Art des Geschäftes vom Standard abweicht.
Ist die Landnummer des Auftrages einem Land mit der Einstellung EG UST Inland oder EG UST Ausland zugeordnet, dann erscheint im Auftrag auf der zweiten Seite rechts ein PopUp zur Wahl der Art des Geschäftes. Wir eine andere Landnummer zugewiesen wird das PopUp Menü wieder ausgeblendet.
Ein Auftrag erbt bei der Neuanlage automatisch die Landnummer des Kunden.
Wenn die Rechnungen nicht manuell sondern automatisch an einem Packplatz erstellt werden muss darauf geachtet werden, dass das PopUp bereits im Auftrag korrekt gefüllt ist, da der Packplatz keinen weiteren Dialog vor Erstellung der Rechnung sieht.
Einstellungen im Dialog Rechnung erstellen
Es muss nur eine Einstellung erfolgen, wenn die Art des Geschäftes vom Standard abweicht.
Der Dialog der Funktionen Rechnung erstellen und Lieferschein & Rechnung erstellen hat ebenfalls das PopUp Art des Geschäftes, wenn das Land vom Typ EG UST Inland oder EG UST Ausland ist.
Das PopUp wird beim Öffnen des Dialoges auf die Einstellung des Auftrages gesetzt.
Automatik für Art des Geschäftes
Um den Arbeitsaufwand möglichst gering zu halten arbeitet das Modul bei der feststellung der Art des Geschäftes nach einem Entscheidungsbaum der eine gewisse Automatik ermöglicht. Hier besteht jedoch das Risiko, dass Geschäfte falsch eingestuft werden.
Ablauf der Ermittlung der Art des Geschäftes in der vom Programm durchgeführten Reihenfolge:
- Bedingung: Feld [Umsatzereignisse]INTRA_ArtDesGeschäftes ist ausgefüllt (> 0)
- Die Art des Geschäftes wird so übernommen.
- Liegt der Wert über 19 wird statt des Rechnungsbetrages der Statistische Wert übergeben und der Rechnungsbetrag auf Null gesetzt.
- Bedingung: Feld [Umsatzereignisse]Wert ist gleich Null UND für Verkäufe ohne Preis wurde ein Wert angegeben.
- Der Standardwert für Verkäufe ohne Preis wird eingesetzt.
- Der Statistische Wert wird aus Menge * EK oder VK berechnet (je nach Einstellung).
- Bedingung: Feld [Rechnungen]EG_UST_ID ist leer.
- Art des Geschäftes wird auf Verkauf an Privatpersonen gesetzt.
- Alle anderen Verkäufe werden auf den voreingestellten Standardwert Art des Geschäftes gesetzt.
Anhang: Ursprungsregionen
01 Schleswig-Holstein 02 Hamburg 03 Niedersachsen 04 Bremen 05 Nordrhein-Westfalen 06 Hessen 07 Rheinland-Pfalz 08 Baden-Württemberg 09 Bayern 10 Saarland 11 Berlin 12 Brandenburg 13 Mecklenburg-Vorpommern 14 Sachsen 15 Sachsen-Anhalt 16 Thüringen 99 Ausland
Anhang: Art der Geschäfte
Auszug aus der Liste des Statistischen Bundesamtes. Änderungen vorbehalten. Bitte prüfen Sie die aktuellen Quellen des Bundesamtes.
Geschäfte mit Eigentumsübertragung (tatsächlich oder beabsichtigt) und mit Gegenleistung (finanziell oder anderweitig) Ausnahme: Die unter den Schlüsselnummern 21-23, 71, 72 und 81 zu erfassenden Geschäfte. 11 Endgültiger Kauf/Verkauf 12 Ansichts- oder Probesendungen, Sendungen mit Rückgaberecht und Kommissionsgeschäfte (einschließlich Konsignationslager) 13 Kompensationsgeschäfte (Tauschhandel) 14 Verkauf an Privatpersonen
Rücksendung von Waren, die bereits unter den Schlüsselnummern 11 bis 15 erfasst wurden; Ersatzlieferungen ohne Entgelt 21 Rücksendung von Waren 22 Ersatz für zurückgesandte Waren 23 Ersatz (z.B. wegen Garantie) für nicht zurückgesandte Waren
Geschäfte (nicht vorübergehender Art) mit Eigentumsübertragung, jedoch ohne Gegenleistung (finanziell oder anderweitig) 34 sonstige Geschäfte
Siehe auch Modulübersicht auf unserer Web-Site: deLUXE-ERP Module
....weitere Zusatzmodule